Trgovačko društvo ili drugi poduzetnik koji na računima u banci ima evidentirane neizvršene obveze za plaćanje ne smije plaćati gotovim novcem i zadržati gotov novac u blagajni ni do visine blagajničkog maksimuma. Na njegovim se računima provodi ovrha i dužan je sav gotovinski promet položiti na račun u banci